Деловой мир бывает жестким — особенно к тому, у кого нет предпринимательского опыта, делового чутья или даже просто удачи. Чтобы преуспевать, бизнесмен должен уметь рисковать, но при этом проявлять гибкость и держать руку на пульсе, чтобы вовремя останавливаться.
Признаки банкротства юридического лица
Юридическое лицо считается банкротом, когда оно неспособно исполнять свои обязательства по возврату кредиторской задолженности, выплате налогов и зарплат сотрудникам — то есть финансово несостоятельно.В Арбитражный суд попадают дела по заявлениям:
- государственных органов;
- юридических или физических лиц, перед которыми должник имеет просроченные финансовые обязательства;
- самого должника.
Виды банкротства
Реальное банкротство
Реальное банкротство означает, что у бизнеса есть постоянные финансовые сложности, которые он не в состоянии решить, так как для этого нет ресурсов.Временное (техническое) банкротство
Это означает, что общая сумма долгов компании существенно больше, чем ее доходы и собственные средства, но возможность исполнять финансовые обязательства все же остается. Чаще всего такая проблема решается без обращения в суд — например, если компании удается взыскать дебиторскую задолженность со своих должников, увеличить оборотные средства, перераспределить капитал или реализовать часть имущества организации.Фиктивное банкротство
Это ситуация, когда недобросовестные бизнесмены объявляют о банкротстве с целью получения отсрочки платежей на период суда. За фиктивное банкротство предусмотрено уголовное наказание.Преднамеренное банкротство
Это умышленное доведение бизнеса до безвыходного финансового положения — хищение активов, подделка отчетности для получения личной выгоды и так далее. Также уголовно наказуемо.Чтобы выявить умысел в делах о банкротстве, проводят анализ каждой сделки за последние 3 года и проверяют, нет ли у руководителей или собственников компании родственных или имущественных связей с контрагентами.
Как подготовить бизнес к банкротству
Чтобы банкротство прошло быстро и без осложнений, можно привлечь к подготовке процедуры внешних специалистов. Они анализируют состояние бизнеса, чтобы найти и устранить риски, которые могут повлиять на решение суда:- основания для субсидиарной ответственности;
- признаки преднамеренности или фиктивности банкротства;
- возможность замены арбитражного управляющего;
- наличие неподтвержденной кредиторской задолженности;
- расхождения между фактическими активами и отчетностью.
Стадии банкротства бизнеса
После аудита и финансового анализа должник обязан сообщить о своих планах кредиторам, разместив публикацию о предстоящем банкротстве на специальной площадке за 15 дней до подачи заявления в арбитражный суд. Затем должник оплачивает госпошлину и готовит документы для подачи заявления — оригиналы либо заверенные копии:- учредительные документы;
- свидетельство о государственной регистрации юрлица;
- список кредиторов компании с адресами и суммами задолженности, а также должников заявителя;
- документы, подтверждающие возникновение задолженности и неспособность исполнять финансовые обязательства;
- бухгалтерский баланс за последний отчетный период;
- отчет о стоимости имущества должника и т. д.
Копии заявления должны быть направлены указанным в нем кредиторам, собственникам компании и государственным органам.
Наблюдение
На первом заседании суд вводит процедуру наблюдения с назначением временного управляющего. Это первый этап процедуры банкротства, который длится 4–7 месяцев. За это время временный управляющий анализирует и изучает финансовое состояние бизнеса:- составляет реестры договорных обязательств и лиц, перед которыми у компании остались долги;
- анализирует размер активов компании и то, возможно ли их сохранить;
- определяет общую сумму всех непогашенных финансовых обязательств и делает вывод, действительно ли компания финансово несостоятельна и не имеет возможности платить по долгам и совершать прочие платежи в полном размере.
Санация (финансовое оздоровление)
Если временный управляющий делает вывод, что у компании есть шанс выйти из финансового кризиса — суд запускает процедуру санации и назначает нового управляющего. Санация, или финансовое оздоровление — процедура возврата платежеспособности компании путем составления, утверждения и реализации плана соответствующих мероприятий.Этот этап напоминает реструктуризацию кредитов при банкротстве физических лиц — составляется 2-летний график погашения долгов по кредитам и по заработной плате персоналу. По решению собрания кредиторов организации-должнику назначают внешнего управляющего на срок от полутора до 2 лет.
Внешнее управление
Это необязательная процедура, которая подразумевает управление имуществом компании-должника внешним управляющим для восстановления ее платежеспособности:- инвентаризацию и составление плана мероприятий;
- согласование плана мероприятий с кредиторами;
- ведение финансового, бухгалтерского и статистического учетов;
- взыскание дебиторской задолженности;
- возражения против дополнительных требований к должнику.
Конкурсное производство
Это завершающая стадия банкротства, которая стартует, если должнику не удалось погасить задолженности в течение предыдущих этапов. Это означает, что должник фактически признан банкротом, и его имущество подлежит реализации через торги для выплаты долгов кредиторам. Далее в течение 6-12 месяцев конкурсный управляющий проводит инвентаризацию, оценку и реализацию имущества должника. После этого суд принимает отчет конкурсного управляющего о том, что конкурсное производство завершено, и выносит соответствующее определение, а затем информация о ликвидации компании-должника вносится в ЕГРЮЛ.На любом этапе стороны могут заключить мировое соглашение, чтобы отменить банкротство.
Упрощенная процедура банкротства
Все этапы банкротства в общей сложности занимают несколько лет, и этот срок имеет смысл, если собственники стремятся сохранить компанию и привести ее финансовое состояние в порядок. Но если собственники планируют добровольно ликвидировать бизнес, а денег от продажи имущества не хватит на погашение всех задолженностей — можно попросить суд о признании организации банкротом в упрощенном порядке, и тогда сразу запускается конкурсное производство.Если удается погасить всю задолженность, то компания может продолжать свою деятельность, не объявляя себя банкротом. Если же нет, то компанию объявляют банкротом и исключают ее данные из ЕГРЮЛ.
Какие есть последствия у банкротства
Плюсы:- Кредиторы не могут предъявлять претензии напрямую представителям должника — переговоры проводятся только с арбитражным управляющим
- Во время судебного разбирательства не начисляются никакие штрафы и пени
- Директор и учредители имеют право открыть новую компанию
- Долги списываются полностью, даже если у организации недостаточно активов для их погашения
- Руководители и собственники компании не могут принимать решения и работать от лица фирмы
- Нельзя заключать сделки, финансовый риск по которым выше 5% объема от баланса
- Арбитражный управляющий может оспаривать ранее совершенные сделки, что портит репутацию бизнеса и отношения с контрагентами
- Руководители и собственники компании могут быть привлечены к субсидиарной или уголовной ответственности
- Реализация имущества фирмы
- Ликвидация юрлица
Как избежать банкротства
У банкротства есть свои плюсы, но обычно организации стремятся обойтись без данной процедуры по разным причинам:- собственники не хотят терять активы и имущество фирмы, как и юридическое лицо;
- банкротство несет определенные риски для лиц, принимающих решения в компании;
- бизнесмены стремятся сохранить отношения с партнерами и деловую репутацию.
Что делать, если подозреваете банкротство контрагента
Если есть вероятность, что компания может вскоре обанкротиться, проверить ее финансовую состоятельность можно следующими способами.Проверка по ИНН
Самый популярный способ. На ресурсе «Единого федерального реестра сведений о банкротстве», размещаются и часто обновляются данные о несостоятельности организаций. Чтобы запустить проверку:- установите «Расширенный поиск»;
- выберите проверку процедуры банкротства;
- поставьте фильтр «Юридические лица»;
- укажите данные компании (ИНН, юридический адрес и др.) ;
- запустите поиск.
Проверка на сайте Налоговой инспекции
Как проверить:- зайдите в меню «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»;
- укажите место регистрации фирмы (субъект РФ, город/поселок) ;
- введите ИНН или другие данные компании.
Проверка через картотеку арбитражного суда
На сайте суда в разделе картотеки находятся все судебные дела, включая вопросы финансовой несостоятельности. В фильтре укажите ИНН организации, далее, чтобы сузить круг поиска, можно также указать ФИО судьи, номер дела и номер судебного участка, где оно рассматривалось.Рекомендуем всегда обращаться к профессионалам, чтобы избежать проблем и ошибок.
